Escolha do regime tributário para 2027: o que a empresa precisa simular antes de decidir

Por Cleiton Celini e Gledson Alves, sócios e contadores da AUDICONT Contabilidade

Esta matéria dá continuidade à análise publicada anteriormente sobre a escolha do regime tributário, avançando para uma nova variável da decisão.

A decisão começa pela receita projetada

Histórico de 12 meses, sazonalidade, contratos e crescimento precisam ser testados. Um mês multiplicado por 12 não substitui projeção.

Folha e margem devem estar no mesmo modelo

Folha pode alterar o comportamento do Simples; margem ajuda a medir a distância entre resultado real e presunção e quando o Lucro Real merece teste.

Clientes e cadeia passam a pesar mais

Em B2B, créditos de CBS e IBS podem afetar preço e competitividade. A empresa precisa entender não apenas quanto recolhe, mas como sua escolha aparece para quem compra.

Setembro exige atenção

Determinadas opções para o Simples de 2027 e para recolhimento regular de CBS e IBS ocorrem em setembro de 2026.

A simulação deve produzir cenários

O modelo deve comparar cenário conservador, provável e de crescimento, mostrando carga, fluxo de caixa, impactos operacionais e premissas.

A escolha precisa ser documentada

Registrar dados, premissas e razões facilita revisões quando faturamento, atividade, margem, folha ou legislação mudarem.

Erro x consequência

Decisão tributária precisa ser sustentada por dados

Na avaliação de Cleiton Celini e Gledson Alves, sócios e contadores da AUDICONT Contabilidade, a escolha precisa combinar dados contábeis, operação, legislação e projeção de crescimento, e não uma regra genérica baseada apenas em alíquota.

Uma assessoria fiscal e tributária pode estruturar cenários comparáveis e acompanhar as variáveis que mudam a conclusão.

A sequência continua na matéria sobre a próxima etapa da análise.

FAQ

Qual é o principal erro nessa análise?

Usar uma única variável para decidir um regime que depende de vários fatores.

Faturamento sozinho resolve a escolha?

Não. Folha, margem, atividade, clientes e operação também interferem.

É necessário trabalhar com projeções?

Sim. Histórico e cenários ajudam a antecipar limites e mudanças.

A Reforma Tributária precisa entrar na conta?

Sim. CBS e IBS alteram o ambiente de 2027.

A escolha deve considerar operação e ERP?

Sim. O regime precisa ser compatível com emissão fiscal, cadastros e controles.

Quando revisar a decisão?

Sempre que houver mudança relevante na legislação ou na estrutura da empresa.

Fontes consultadas

Ministério da Fazenda / CGSN - adequação do Simples Nacional à Reforma Tributária. Informações conferidas na fonte oficial.

Ministério da Fazenda - prazo para ingresso no Simples Nacional em 2027. Informações conferidas na fonte oficial.

Receita Federal - material oficial da Reforma Tributária do Consumo. Informações conferidas na fonte oficial.